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¿Eres asalariado? Estos son los gastos deducibles de impuestos

¿Eres asalariado? Estos son los gastos deducibles de impuestos

¿Eres asalariado? Estos son los gastos deducibles de impuestos

Los gastos deducibles de impuestos se distinguen porque son necesarios e imprescindibles para desempeñar una actividad profesional o empresarial.

Si eres asalariado y debes presentar tu declaración anual, te decimos cuáles son los gastos deducibles de impuestos.

No todos los trabajadores que perciben un sueldo deben pagar un gravamen. Solo quienes perciben más de 400 mil pesos al año deben cumplir con sus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Lo mismo aplica para quienes laboraron para dos o más patrones en el mismo periodo. En este caso, no es necesario que hayan rebasado el tope de 400 mil pesos.

¿Eres asalariado? Estos son los gastos deducibles de impuestos

Asimismo, deben presentar su declaración anual quienes obtuvieron otros ingresos acumulables. Es decir, además de su salario. Por ejemplo:

  • Honorarios
  • Arrendamiento
  • Actividades empresariales

Para todos ellos, hay gastos que son deducibles de impuestos. Estos se caracterizan porque son necesarios para desempeñar una actividad profesional o empresarial.

El único requisito es que sea comprobable. Es decir, que se encuentren recogidos en una factura.

A continuación, te explicamos de cuáles se trata.

¿Qué es un gasto deducible de impuestos?

Como persona física, debes saber que hay ciertos gastos que son deducibles de impuestos:

  • Personales
  • Relacionados con la actividad económica que realizas

Los deducibles de impuestos son aquellos que pueden restarse de los gravámenes que se tienen que pagar.

¿Qué es un gasto deducible de impuestos?

Además, se distinguen por cumplir con las siguientes condiciones:

  • Son necesarios necesario para desarrollar una actividad económica o empresarial
  • Están plenamente justificados con una factura. Un ticket o recibo no es un comprobante válido para propósitos fiscales
  • Están debidamente contabilizados. Quedan recogidos en libros de cuentas
  • El gasto debe estar registrado en el periodo impositivo del que se trate
  • Es necesario para poder obtener ingresos
  • Deben ser demostrables

En tanto los gastos sean justificados, son válidos. No importa si se hicieron en el tiempo en que el contribuyente no se encontraba en fase de producción.

Ejemplos de deducibles de impuestos

Tratándose de una actividad comercial, los ejemplos de gastos deducibles de impuestos son:

  • Alquiler de bienes
  • Gastos por:
    • Retribuciones a socios
    • Vehículos asignados a actividades de dirección o ventas y transporte
    • Aguinaldos y bonificaciones
    • Estímulos económicos a trabajadores
    • Transporte y movilidad

Ejemplos de deducibles de impuestos

Algunos de estos gastos presentan controversias; por ejemplo:

Erogaciones por desplazamiento: solo son válidos si se especifica el motivo del viaje. Desde luego, este debe estar relacionado con la actividad empresarial.

Gastos por comida: se aceptan solo si se comprueba que fueron necesarios. Además, deben representar un importe razonable.

Estos son los gastos deducibles de impuestos

Como asalariado, los gastos deducibles de impuestos son muy fáciles de identificar. Estos se dividen en tres grupos:

1. Salud

  • Gastos médicos, dentales, de enfermeras y hospitalarios
  • Renta o compra de aparatos para rehabilitación o prótesis
  • Análisis y estudios clínicos
  • Pagos por primas de seguro de gastos médicos
  • Lentes ópticos graduados: máximo 2 mil 500 pesos

Estos son los gastos deducibles de impuestos

Para que el gasto sea deducible, se debe pagar a través de:

  • Cheque nominativo del contribuyente
  • Transferencia electrónica de fondos
  • Tarjeta de crédito o débito
  • Servicios comprobables

Los servicios y gastos cubiertos con dinero en efectivo no son deducibles de impuestos. Recuerda que debes tener la factura que ampare el desembolso.

En el caso de los lentes, el comprobante debe describir sus características. El diagnóstico del oftalmólogo u optometrista también es válido.

2. Educación

  • Colegiaturas en instituciones educativas privadas que cumplan con los siguientes topes:
    • Preescolar: 14 mil 200 pesos
    • Primaria: 12 mil 900 pesos
    • Secundaria: 19 mil 900 pesos
    • Profesional técnico: 17 mil 100 pesos
    • Bachillerato o su equivalente: 24 mil 500 pesos
  • Transporte escolar (siempre y cuando sea obligatorio)

Estos son los gastos deducibles de impuestos

Las inscripciones o reinscripciones no son deducibles de impuestos.

En el caso del transporte escolar, el gasto debe estar señalado por separado. Es decir, debe contar con su propia factura.

3. Otros

  • Donativos: siempre y cuando sean otorgados a instituciones autorizadas
  • Aportaciones voluntarias al fondo de retiro
  • Impuestos locales por salarios: la tasa máxima es del cinco por ciento
  • Gastos funerarios de los padres, cónyuge, hijos, nietos o abuelos
  • Intereses de créditos hipotecarios

Estos son los gastos deducibles de impuestos

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Estos últimos deben ser pagados en el ejercicio por el financiamiento para tu casa habitación es deducible de impuestos. No importa si fue contratado en:

  • Sistema financiero
  • Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit)
  • Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (Fovissste).

La única condición para que sea deducible de impuestos es que el crédito otorgado no supere las 750 mil unidades de inversión.

¿Cuáles son los gastos no deducibles de impuestos?

Si tienes dudas sobre los gastos que no son deducibles de impuestos, nosotros te aclaramos este punto.

Estos se distinguen porque son estrictamente de uso personal. Por ejemplo:

  • Cenas familiares
  • Alimentos para el hogar

No importa cuánto hayas gastado en esa cena especial de cumpleaños o en tu despensa, no son válidos en tu declaración de impuestos.

Estas erogaciones son facturables, solo necesitas tu ticket de compra. Sin embargo, si lo haces, solo conseguirías una multa por uso indebido del crédito fiscal.

Si tienes dudas, te dejamos este video informativo:

 

Con información de RSM Global, MiBolsillo, Economipedia, Konfío, Calculadora de IVA México 2021 y Experto PYME

Portada: Especial

Interiores: Twitter @JoseCardenas1 @CondusefMX @tusbuenas

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