¿Cómo beneficia a mi salario que disminuya el ISR en 2021?
El ISR en 2021 será menor para personas físicas por la inflación acumulada desde diciembre de 2017 hasta el último mes de 2020.
A partir de enero 2021, las personas físicas y morales verán una disminución del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en sus recibos de nómina.
Tal vez te preguntes a qué se debe esto y la respuesta es muy sencilla, al aumento inflacionario. A continuación, te explicamos por qué.
La Ley del ISR establece que el cálculo de este impuesto debe actualizarse cuando la inflación rebase el diez por ciento. Esto, desde la última ocasión que fue renovada, que en este caso fue en diciembre de 2017.
La inflación acumulada desde entonces hasta noviembre de este año asciende a 11.42 por ciento. O sea, se pone en marcha el supuesto jurídico de la Ley del ISR. Por ello, la autoridad fiscal tiene la obligación de actualizar las tarifas mensuales y anuales para este 2021.
Antes de que te expliquemos cómo esto beneficiará a tu salario, te presentaremos unos datos que debes conocer sobre este impuesto.
¿Qué es y quiénes deben pagar el ISR?
El ISR se aplica directamente a los ingresos, con algunas excepciones, de personas físicas y morales que generen ingresos en el país. De las ganancias que obtengan, una parte de ellas debe entregarse al Servicio de Administración Tributaria (SAT) mensualmente.
La Ley de ISR establece que el pago de este impuesto es obligatorio para quienes:
- Residan en México
- Vivan en el extranjero con un negocio en el país
- Radiquen en el extranjero, pero perciben ingresos en México
A los ingresos que se les debe aplicar el ISR son los siguientes:
- Salarios percibidos
- Honorarios
- Arrendamiento de inmuebles, así como su construcción y venta
- Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos
- Ingresos por comercialización y/o fabricación
- Intereses recibidos
- Ganancias repartidas por personas morales (utilidades, aguinaldo)
- Premios obtenidos
Sobre este último punto te daremos un ejemplo. Si te ganas la lotería, tendrás que pagarle al SAT un porcentaje del dinero que te será entregado.
Solo estarás a salvo de este impuesto si, por ejemplo, cuentas con prestaciones superiores a las de la ley. Tal es el caso de los vales de despensa, siempre y cuando la cantidad estipulada no exceda el 40 por ciento del salario mínimo.
¿Cómo beneficiará a tu salario la disminución en el ISR?
Gustavo Leal Cueva, director ejecutivo de Fiscalia.com, explicó que el descuento en el ISR aplicará para ‘todos’. Sin embargo, destacó que verán un efecto mayor quienes ganan salarios de entre 5 y 7 mil pesos:
“Ellos pueden tener una reducción del impuesto de hasta 50 por ciento que es bastante”
El funcionario destacó que la reducción del ISR beneficiará principalmente a:
“El grueso de los trabajadores -que tienen los salarios más bajos-, pues van a tener más dinero en efectivo en comparación al 2020, pese a que no reciban un aumento salarial”
Leal Cueva añadió que este será el resultado de la actualización del impuesto:
“Las personas van a ver menos ISR y en consecuencia van a tener un incremento de su percepción neta. O sea, lo que recibirán ya en efectivo, lo que les quedará a las personas disponible, va a ser mayor”
Asimismo, el funcionario aclaró que la actualización de la tarifa del ISR no implica aumento ni modificación de la tasa máxima vigente. Esta es del 35 por ciento para 2020.
Para que te des una idea, el impuesto actualizado a diciembre de 2020, con la inflación a noviembre, quedaría así:
| ISR Diferencia | ||||
| Ingreso mensual | Vigente (2020) | Actualizado (2021) | Pesos | Porcentual |
| 3 mil 800 pesos | -165.18 pesos | -168.14 pesos | -2.96 | 1.7 |
| 6 mil 200 pesos | 134.03 | 105.95 pesos | -28.08 | -20.9 |
| 9 mil 400 pesos | 816.29 pesos | 748.74 pesos | -67.54 | -8.2 |
| 24 mil pesos | 3 mil 832.94 pesos | 3 mil 685.23 pesos | -147.71 | -3.8 |
| 192 mil pesos | 57 mil 588.01 pesos | 56 mil 709.58 pesos | -878.44 | -1.5 |
¿Cómo se calcula la actualización de la tarifa del ISR?
Esto es lo más complicado debido a que la Ley del ISR no resulta clara para todos los contribuyentes. Principalmente aquellos que no están familiarizados con esta actualización.
¿Te cuesta trabajo o tienes problemas al hacer el cálculo? Lo mejor es que acudas con un contador o un especialista.
En caso de que decidas hacerlo por tu propia cuenta, la Ley del ISR establece lo siguiente:
“Se aplicará el factor de actualización que resulte de dividir el Índice Nacional de Precios al Consumidor del mes inmediato anterior al más reciente del periodo, entre el Índice Nacional de Precios al Consumidor correspondiente al último mes que se utilizó en el cálculo de la última actualización. Dicha actualización entrará en vigor a partir del 1 de enero del ejercicio siguiente en el que se haya presentado el mencionado incremento”
Ojo, las nuevas tarifas del ISR no deben representan ningún inconveniente para ti como contribuyente. No necesitas realizar ningún tipo de trámite adicional por el ajuste realizado al impuesto.
Sim embargo, sí debes verificar y asegurarte de que se estén considerando las nuevas tarifas al momento de realizar el cálculo de impuestos.
Lo anterior es muy importante si obtienes ingresos por honorarios, actividades empresariales o a través del outsourcing. Quien se encargue de manejar la nómina deberá determinar los pagos provisionales.
Aunque verás reflejado el descuento del ISR en tu recibo de nómina, no debes confundirlo con un aumento salarial. Este también está previsto para 2021, así que tómalo en cuenta.
Aumento de salario y disminución del ISR en 2021
Además de la disminución del ISR, este 2021 habrá un aumento en el salario mínimo. Esto tendrá grandes beneficios para tu sueldo.
El Consejo de Representantes de la Comisión Nacional de Salarios Mínimos (Conasami) informó que para el próximo año el salario mínimo tendrá un aumento del quince por ciento.
Tras la aprobación por mayoría de votos, la entidad anunció que el incremento salarial quedará de la siguiente manera:
- Pasará de 123.22 pesos a 141.70 pesos diarios, a nivel general
- Irá de los 185.56 a los 213.39 pesos diarios, en la frontera
Este ajuste es general para todos los trabajadores del país. Beneficiará a quienes se desempeñan en una profesión, oficio o realizan trabajos especiales. Por ejemplo, el cocinero de un restaurante o fonda tendrá un aumento de 213 pesos en la zona fronteriza y 165 pesos en el resto del país.
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Con información de Alto nivel, El Financiero, Soy Conta, AS, Marca, Infobae y Deloitte México
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