¿Qué tipos de presupuestos existen y cuál te conviene?
Los diferentes tipos de presupuestos son parte fundamental de la disciplina y funcionamiento de todas las áreas financieras de una empresa.
Existen ocho tipos de presupuestos que te ayudarán a tomar decisiones que estimulen el crecimiento de tu empresa.
Esta herramienta es indispensable para la administración de los ingresos y egresos de un periodo determinado. Además, es un excelente aliado para el cumplimiento de las metas, ya sean a corto o a largo plazo.
El presupuesto te permite fijar un monto para cubrir necesidades, pero también para ahorrar y aplicar recortes de gastos.
Este sistema te facilita la organización de tu dinero para utilizarlo de manera óptima tomando en cuenta los siguientes factores:
- Fijar prioridades
- Disminuir riesgos
- Comparar consumos periódicamente
- Identificar gastos ajustables
- Evaluar la gestión de recursos
- Realizar ajustes financieros
En suma, el presupuesto te permitirá tomar decisiones acertadas para que tu empresa sea más productiva y rentable.
Estos son los 8 tipos de presupuestos
Existen ocho tipos de presupuestos y cada uno de ellos corresponde a los departamentos internos de una empresa. Aquí te explicaremos cómo se relacionan.
1. Presupuesto maestro
Reúne a todos los presupuestos individuales para unificar las proyecciones financieras generales de tu empresa. Es decir, abarca todos los factores relacionados con la actividad económica:
- Datos económicos de ventas
- Gastos de producción y operacionales
- Activos
- Flujo de caja
- Ingresos
El objetivo del presupuesto maestro es controlar todos los departamentos de la organización. Solo de esta manera se puede estimular el crecimiento sustentable de tu compañía.
Además, esta herramienta combina otros tipos de presupuestos:
2. Presupuesto operacional
En este se recopilan datos y análisis de ingresos y egresos por una periodicidad determinada; por ejemplo:
- Ventas
- Producción
- Mano de obra
- Costos de materiales
- Costos administrativos
- Gastos de subcontratos
Por lo general, el presupuesto operacional es utilizado por empresas grandes. En particular, aquellas que efectúan maniobras complejas de compraventa.
Esta herramienta es muy efectiva, pues obliga a cada departamento a mantener ordenados y actualizados sus datos financieros. En suma, permite el manejo de recursos de forma disciplinada.
3. Presupuesto de ingresos o ventas
Este presupuesto se elabora con base en dos tipos de ingresos:
- Históricos de ventas
- Ventas previstas de la empresa y del sector en general
De una forma más clara, corresponde a las proyecciones a futuro y datos financieros relacionados con el aumento del patrimonio empresarial.
Al igual que el tipo de presupuesto anterior, la actualización es la clave para que ofrezca información confiable.
4. Presupuesto de producción
Corresponde a la cantidad total de producción que deseas que tu empresa realice. Por ello, está vinculado con el presupuesto de ventas.
En suma, se vale de los datos históricos de ingresos para calcular el volumen de lo que se debe producir con dos objetivos:
- Generar utilidad
- Estimular el crecimiento económico
Asimismo, el presupuesto de producción está estrictamente vinculado con la adquisición de:
- Materias primas
- Herramientas
- Equipo
- Mano de obra
- Gastos en servicios profesionales
5. Presupuesto de compras
Va de la mano con el tipo de presupuesto anterior, pues involucra todo lo concerniente al área de producción.
Asimismo, para elaborar esta proyección se analiza el reporte del departamento de ventas. Esto permite determinar las necesidades y metas financieras que la empresa quiere lograr.
Una vez que se conocen los objetivos, se realizan las compras de materias primas. Para ello se requieren los siguientes datos:
- Inventario (actualizado)
- Precios unitarios de la materia prima
- Cantidades para el departamento de producción
6. Presupuesto de flujo de caja
Este presupuesto refleja uno de los aspectos más importantes de las operaciones de una empresa: cómo y cuándo entra o sale el dinero.
Tomando en cuenta que los negocios crecen cuando ganan más de lo que gastan, esta herramienta es muy importante. En suma, permite saber si la organización tiene recursos para seguir funcionando.
7. Presupuesto de tesorería
Este tipo de presupuesto controla, monitorea y anticipa todas las actividades relacionadas con los recursos:
- En efectivo
- Cuentas bancarias
- Valores financieros en general
Además, esta herramienta está integrada por:
1. Presupuesto de cobros: entradas de dinero relacionadas con acuerdos de recaudación.
Por lo general, estas se dividen en plazos mensuales o anuales.
2. Presupuesto de gastos: incluye productos, servicios y compras relacionadas con el consumo dentro de la organización.
Estos tipos de presupuestos permiten cobrar deudas y tomar decisiones de tres tipos:
- Financieras
- Administrativas
- De producción
8. Presupuesto de marketing
Una empresa no puede crecer sin la magia de la mercadotecnia. Por ello, un presupuesto de marketing permite delimitar lo que la empresa gastará para exponer su marca. No importa si los métodos son tradicionales o digitales.
Además, los datos que se recaben sobre el funcionamiento de las estrategias de mercadeo permitirán tomar decisiones sobre su adecuación en cada periodo, ya sea mensual, quincenal o semanal.
Como te habrás dado cuenta, todos estos tipos de presupuestos están interconectados y son importantes para tu empresa. ¿Ya los conocías?
Con información de HubSpot, Rock Content, Zendesk, Saber más Ser más y TusFacturasOnline
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